Quer saber como declarar ações no Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Nesta matéria, você encontra tudo que precisa sobre como declarar ações.
A declaração do Imposto de Renda é um período crucial para os contribuintes, exigindo atenção cuidadosa na hora de informar seus bens de maneira completa e precisa, garantindo conformidade com as regulamentações fiscais.
Por isso, simplificamos vamos trazer uma explicação simples e passo a passo para você declarar corretamente suas ações no Imposto de Renda.
Para facilitar a leitura do texto, veja os principais tópicos dessa matéria.
- Quem tem de declarar
- Documentos
- Taxa de tributação das ações
- Tributação e isenção sobre ações
- Como declarar ações Passo a passo
- Declarar prejuízo com ações
- Tire suas dúvidas
- O que acontece se eu não declarar ações no Imposto de Renda?
- O que fazer para chegar ao preço médio das ações?
Quem tem de declarar ações no IR?
Se realizou uma operação de compra ou venda de ações no Ano-calendário 2023 terá que fazer a declaração no Ano-calendário 2024 para acertar contas com o fisco mesmo se não se enquadrar em outras regras que obrigam a declaração.
Quais documentos preciso para declarar?
O primeiro passo para fazer a declaração é separar todas as informações relacionadas às movimentações feitas na bolsa até 31 de dezembro de 2023.
Como você é responsável por fazer o controle da movimentação, dividendos e proventos, o ideal é reunir tudo em uma planilha para ter um controle melhor da apuração dos lucros.
Para iniciar essa apuração, tenha em mãos as notas de corretagem e as DARF de ações. Se você ainda não tem essa papelada, solicite essa informação à sua corretora.
Qual a taxa de tributação das ações?
Se o valor movimentado for de até R$ 20 mil não há tributação, mas como já explicado acima o contribuinte ainda precisa declarar as movimentações.
A taxa de tributação para operação normal na Bolsa de Valores (B3) é de 15% sobre o lucro da ação, enquanto de operações day trade (compra e venda no mesmo dia) é de 20%.
Tributação e isenção sobre ações
TRIBUTAÇÃO
A taxa de tributação para operação normal na Bolsa de Valores (B3) é de 15% sobre o lucro da ação, enquanto de operações day trade (compra e venda no mesmo dia) é de 20%.
ISENÇÃO
se a soma das vendas (e não do lucro) das ações em carteira ficarem abaixo de R$ 20 mil no mês, o investidor fica isento. Só é tributado se soma das vendas mensais superarem esse valor. Importante notar que a isenção em questão na aplica as operações de DAY TRADE.
Exemplo 1: No mês de Janeiro, vendi 100 ações de VALE3 e 100 ações de PETR4 por R$ 19.999,99 COM LUCRO NA OPERAÇÃO. (NÃO SOU TRIBUTADO, LOGO NÃO PAGO DARF)
Exemplo 2: No mês de Fevereiro, vendi 100 ações de VALE3 e 100 ações de PETR4 por R$ 20.000,01 COM LUCRO NA OPERAÇÃO. (SOU TRIBUTADO, AQUI EU PAGO A DARF COM 15% SOBRE O LUCRO)
Exemplo 3: No mês de Fevereiro, vendi 100 ações de VALE3 e 100 ações de PETR4 por R$ 20.000,01 PREJUIZO NA OPERAÇÃO. (NÃO SOU TRIBUTADO, LOGO NÃO PAGO DARF)
Escrita no Artigo 59 da Instrução Normativa nº 1585/2015 da Receita Federal do Brasil, a regra da isenção foi criada para incentivar pequenos investidores
Como declarar ações passo a passo
A compra e venda de ações do ano anterior à declaração também deve constar no informe à Receita Federal.
Para ter acesso às informações que precisam ser declaradas, tenha em mãos o Informe de Rendimentos disponibilizado pela corretora, além das notas de corretagem.
Para simplificar, veja como é simples o passo a passo para declarar suas ações no Imposto de Renda:
- Escolha a aba “Bens e Direitos”;
- Clique no botão novo para adicionar uma ação;
- Selecione no campo grupo a opção “03 – Participações societárias”.
- Selecione no campo código a opção “01 – Ações (inclusive as listadas em Bolsa)”.
- Digite o número do CNPJ da empresa que consta no informe de rendimentos.
- No campo Discriminação, descreva a sua posição, o tiker de ação, o nome da empresa.
- Marque SIM para “Negociados em bolsa?”
- Declare a situação: insira a “Situação em 31/12/2021” (ano retrasado) e “Situação em 31/12/2022” (ano passado), conforme consta no informe de rendimentos.
- Repita esse processo até declarar todas as ações.
Como declarar prejuízo com ações na declaração?
Tanto o lucro quanto o prejuízo com ações precisa ser declarado. Para isso, é necessário informar o resultado negativo em:
- Acesse a aba “Renda Variável”;
- Escolha o item “Operações Comuns / Day-Trade”;
- No quadro “Mercado à Vista” você deve escolher a opção “Mercado à vista – ações” você deve digitar o prejuízo com sinal negativo (-).
Tire suas dúvidas
Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre declarar ações no IR.
O que acontece se eu não declarar ações no Imposto de Renda?
Quem não declarar ações na bolsa pode ter seu CPF suspenso e ainda pagar uma multa. De acordo com a Receita Federal, a multa por não declarar ações pode chegar até 150% do valor do imposto devido.
O que fazer para chegar ao preço médio das ações?
Para fazer a declaração das suas ações no Imposto de Renda é necessário saber o preço médio das mesmas, já que é a partir dele que você calcula a tributação.
Esse preço médio é obtido através da soma de todas as ações que você adquiriu dividido pelo total comprado.
Vamos a um exemplo para facilitar seu entendimento:
- Em janeiro, você comprou 100 ações da VALE (VALE3) por R$ 2.570,00.
- Em março mais 100 ações da mesma empresa (VALE3) por R$ 3.000,00.
- Em dezembro mais 200 ações da companhia por R$ 5.000,00
Ao final do ano de 2023 você possuía 400 ações que custaram R$ 10.575,00. Para chegar ao preço médio basta fazer:
- R$ 10.575,00 / 400 = R$ 26,4375
Esse foi o preço médio da ação da VALE (VALE3) que você pagou em 2023.
Agora que você já sabe como declarar ações no Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.
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